SAPの複数元帳は税務簿価のために増やさない、元帳を分けるべき評価の条件
元帳を増やすべきなのは、その評価で独立した財務諸表を外に出す場合だけだ。日本の税務償却は損金経理を入力とし、税務簿価は会計に従属する。税務簿価を元帳でなく、どこでどう持つべきかを整理する。
S/4HANA
SAPのカットオーバー計画の立て方、期首残高の確定と業務凍結期間の決め方
カットオーバーで先に決めるのは稼働日ではなく、移行基準日と凍結する伝票の範囲だ。期首残高は勘定残高、未決済明細、期中累計、固定資産の四つに分かれる。残高だけを移すと消込と償却が止まる点に注意したい。
SAPの帳票・レポート要件を絞る手順、標準で出す・作る・廃止するの3分類
帳票要件の絞り込みは利用頻度でなく、どの意思決定に誰がいつ使うかで切る。3分類のうち、プロジェクトの成否を左右するのは廃止できた本数だ。作ると決めたものをどう絞るかも含めて整理する。
SAPの組織構造設計（会社コード・管理領域）はアドオンで直せない唯一の領域
SAPの組織構造で稼働後に直せないのは、会社コード、管理領域、管理領域通貨の三つだ。事業別損益は利益センタで作れるが、法人の切り出しは後から作れない。設計会議の時間配分を見直すための記事。
SAPの利益センタ会計で部門別の儲けを損益責任の単位で見る設計と判断基準
SAPの利益センタは組織の写しでなく、損益責任の単位で切る。導出の設計、受け皿に落ちた残高の監視、文書分割の判断、CO-PAとの役割分担まで、実務で詰まりやすい点を一つずつ順に整理する。
S/4HANAで月次決算はどこまで早くなるか、締め作業の縮む部分と残る部分
S/4HANAが縮めるのは集計・転記・突合という機械の待ちだ。見積の確定や子会社データの到着という人の待ちは、業務設計で詰めるしかない。機能と締め作業を対応させて、どこが縮みどこが残るかを示す。
クリーンコアの進め方、アドオンを減らす判断を経理の要件から考える
アドオンを減らせと言われたが、どれを残してよいのか決められない。そういう経理と情シスの責任者に向けて、クリーンコアの意味、SAPが示す拡張の区分、会計の帳票と仕訳で標準に寄せる範囲の決め方を整理する。
SAPのデータ移行で失敗しないために、マスタ品質を半年前から上げる進め方
データ移行の成否は切替直前のロードでなく、半年前にマスタ品質の責任者を誰にするかで左右される。取引先・品目・勘定の名寄せと重複、欠損を後工程から逆算して直す順番と、業務部門主導の進め方を示す。
SAP移行を機に勘定科目体系（COA）を再設計し、全社で数字の意味をそろえる
勘定科目を継ぎ足してきた歪みは、通常の運用では直せず、SAP移行時のCOA再設計が数少ない機会になる。グループ共通COAで数字の意味をそろえ、粒度は科目でなく補助軸で持つ。旧科目からの付け替え表の作り方まで示す。
SAP移行プロジェクトに経理財務はどう関わるべきか、工程ごとに判断すること
SAP移行をIT任せにすると経理の要件が抜け、稼働後に手作業が残る。経理財務が担うべきは科目・統制・締めの要件だ。工程ごとにいつ何を決めるかを明確にし、任せきりでも過干渉でもない関わり方を示す。