RCM

3点セットを作ったが実態と合わなくなった、これから初めて作る、という内部統制の担当と経理部長に向けて、3つの文書の役割と作る順、評価範囲の決め方、J-SOX対応の年間の流れ、変更の申請に連動させる更新の運用を示す。