経理の属人化を解消する手順、担当者が替わっても締まる標準化
特定の担当者しか締められない業務があり、退職や異動に備えたい経理部長に向けて、休んだら止まる作業の洗い出しから、判断の基準の記録、手順の統一、二人目の育成、引き継ぎ期間の設計までを順に示す。
決算・経理実務
内部統制の3点セットの作り方と更新、形だけの文書にしない運用
3点セットを作ったが実態と合わなくなった、これから初めて作る、という内部統制の担当と経理部長に向けて、3つの文書の役割と作る順、評価範囲の決め方、J-SOX対応の年間の流れ、変更の申請に連動させる更新の運用を示す。