浅香 祐輔

連結決算ツールの更新を控え、SAP GRが自社に合うか迷っている人へ。単一台帳化のメリット、取引消去の複雑さ、連結規模の3軸で向き不向きを切り分けた。BPCの保守終了の影響も整理している。

連結の締めが子会社からのデータ待ちで止まっていないか。連結パッケージの項目を絞り、科目の対応表と入力チェックを様式に組み込み、期日を子会社ごとに置く。回収を早める設計と運用の手順を示す。

資金調達は「安いから借入」「楽だからエクイティ」では選べない。今の資本構成に余力がどれだけ残っているかによって答えは変わる。調達手段の選択に迷うCFOに向けて、3つの軸で比べる考え方を示す。

債権・債務の管理がSAP上で記帳だけに終わっていないだろうか。与信、回収の優先順位、支払サイトの見直しに使えば、CCC・DSO・DPOという運転資本の指標を動かせる。その接続の仕方を解説する。

利益は出ているのに資金が足りない。その正体はCCCかもしれない。在庫・売掛・買掛の三つを見直し、眠っている現金を取り戻すための管理とモニタリングの実務を、CFOの視点で整理する。

予算を超えてから気づく運用を変えたい人へ。SAPの予算可用性管理を使えば、コミットメントの段階で超過を止められる。70・90・100パーセントのしきい値の設定、実装3方式、落とし穴をまとめた。

買収が完了しても、シナジーは自然には生まれない。統合直後に財務が何から手をつけるべきか迷っている方に向けて、急がないが放置もしないシステム統合の扱いを含め、100日の段取りを整理する。

予実管理表の行が細かすぎて、会議で読まれなくなっていないか。載せる項目、科目の束ね方、当月・累計・着地見込みの並べ方、表計算での入力・集計・表示のシートの分け方を、設例の表と式で示す。

「現金は多いほど安心」という感覚は、ときに経営者を裏切る。資金繰りを止めないために、現金の持ちすぎと不足のどちらにも振れない水準を、調達余力を含めて数字で示したい方に向けた手引き。

金利やコベナンツを言い値で受け入れていると、条件は銀行の都合で決まっていく。代替調達の選択肢と経営者保証の論点まで準備し、銀行と対等に話を進めたい財務責任者のための交渉前の準備リスト。